Ekrem İmamoğlu soruşturmasında MASAK raporu: 7 aklama suçunda fail olduğu tespit edildi
İstanbul Büyükşehir Belediyesine (İBB) yönelik yolsuzluk soruşturması kapsamında Mali Suçları Araştırma Kurulunca (MASAK) "aklama" suçuna ilişkin hazırlanan raporda, 25 gayrimenkul-taşınmaz, 63 milyon 550 bin 151 lira ve 637 bin 106 avronun aklandığı ve bu suçun faillerinin şüpheliler Ekrem İmamoğlu ve Tuncay Yılmaz olduğu belirtildi.
1-17
İstanbul Cumhuriyet Başsavcılığınca, tutuklanmasının ardından İBB Başkanlığı görevinden uzaklaştırılan Ekrem İmamoğlu'nun da aralarında bulunduğu zanlılar hakkında yürütülen yolsuzluk soruşturması devam ediyor.
2-17
Örgütlü Suçlar Soruşturma Bürosu'nca yürütülen soruşturma kapsamında, MASAK tarafından hazırlanan raporda, İBB'ye yönelik yolsuzluk soruşturmasında tutuklandıktan sonra Başkanlık görevinden uzaklaştırılan Ekrem İmamoğlu ve İmamoğlu İnşaat'ın Genel Müdürü şüpheli Tuncay Yılmaz, İmamoğlu İnşaat Ticaret ve Sanayi AŞ, SSB Gayrimenkul Sanayi ve Ticaret AŞ ve Güllüce Tarımcılık Sanayi Ticaret AŞ değerlendirmeye dahil edildi.
3-17
Soruşturma kapsamında MASAK tarafından "suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerini aklama" suçuna ilişkin soruşturma dosyasına sunulan rapora ulaşıldı.
4-17
İmamoğlu İnşaat AŞ'nin banka hesaplarına varlık barışı kapsamında kaynağı tespit edilemeyen ve nakit yatırılan 35 milyon 220 bin 151 lira olduğu ifade edilen raporda, İmamoğlu İnşaat AŞ'den İnmari Oxygen Projesi'nde satışı gerçekleşen 3 daire ile parası şirkete giren ancak tapuda B.B'ye devri yapılmayan villa için 7 milyon lira ödendiği belirtildi.
5-17
Raporda, etkin pişmanlık hükümleri kapsamında ifade verdikten sonra tahliye edilen şüpheli Ali Nuhoğlu'nun sahibi olduğu Güllüce Tarımcılık AŞ hisselerinin, İmamoğlu İnşaat AŞ'ye devredilmesine yönelik değerlendirme yapıldı.
6-17
Buna göre, finansman kaynağı İBB ve iştiraklerinden gelen paralarla söz konusu şirket ve 2 villanın, İmamoğlu İnşaat AŞ'ye "kanuna ve ticari teamüllere uygun olmayan, adi sözleşme ile göstermelik bir fiyata devredildiği, söz konusu sözleşmede göstermelik fiyatın gizlenmesi amacıyla rastgele maddelerin yazıldığı" değerlendirildi.
7-17
- Kültür AŞ ihalelerinden elde edilen gelirle İmamoğlu İnşaat'tan villa satın alındı
Raporda, İmamoğlu İnşaat AŞ'nin İnmari Prime Projesi'nde yüzde 50-50 paylaşım oranıyla yaptığı 18 villa olduğu, 9 villanın arsa sahiplerine verildiği, şirkete kalan 9 villadan 3'ünün de satıldığı ifade edildi.
Villalardan birini şüpheli Hüseyin Köksal'ın satın aldığı, parasının ise kendi sahibi olduğu Carsal Reklamcılık ve Yayıncılık AŞ'nin ödediği, bunun finansman kaynağının da Kültür AŞ'den alınan ihale sonucu elde edilen gelir olduğu aktarılan raporda, söz konusu paranın izinin, şirket ve kişilerin banka hesapları arasında dolaştırılarak kaybettirilmeye çalışıldığı vurgulandı.
Raporda, diğer villayı satın alan kişinin Selver Yılmaz olduğu, paranın finansman kaynağının bir kısmının nakit yatırıldığı ve kaynağı belirlenemeyen tutarlar olduğu, bir kısmının da İBB iştiraki olan Ağaç AŞ'den Gürçam Süs Bitkileri şirketine aktarılan paralar olduğu bilgisi verildi.
8-17
- "Ticari defterlerde muhasebe hileleri yapıldığı" iddiası
Kaynağı belirlenemeyen paralarla ve cari hesaba normal işleyişten farklı kaydedilen yüksek tutarla finansman sağlandığı, muvazaalı işlemler olduğu yönünde kuvvetli şüphe olan satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterildiği, satın almaya ilişkin ticari fatura kesildiği ve şirketin yasal defterlerine kaydedildiği anlatılan raporda, öncesinde de ticari defterlerde muhasebe hileleri yapıldığı belirtildi.
Raporda, Bilkont Dış Ticaret AŞ'den Ekrem İmamoğlu'nun babası Hasan İmamoğlu'na devredilen 4 dairenin bedelinin banka üzerinden göstermelik olarak gönderildiği ancak devreden şirketin daha sonra bu bedeli nakit çekip Hasan İmamoğlu'na iade ettiği belirtildi.
Raporda, İmamoğlu'nun oğlu Mehmet Selim İmamoğlu adına Hırvatistan'da kurulan Tectum Investments Doo. şirketinin hesabına annesi Dilek Kaya İmamoğlu ile dedesi Hasan İmamoğlu tarafından toplam 637 bin 106 avro gönderildiğine işaret edilerek, bunun aklama suçunu oluşturduğu aktarıldı.
"Toplam aklanan suç gelirinin, 25 adet gayrimenkul-taşınmaz, 63 milyon 550 bin 151 lira ve 637 bin 106 avro olduğu değerlendirilmektedir." ifadesine yer verilen raporda, 2016-2025 yıllarında birçok kez işlendiği değerlendirilen "aklama" suçunun faillerinin birlikte ve iştirak halinde Ekrem İmamoğlu ve Tuncay Yılmaz olduğu belirtildi.
9-17
- Raporda tespit edilen 7 eylem
"Güllüce Tarımcılık AŞ'nin Hisselerinin İmamoğlu İnşaat AŞ'ye Devrine İlişkin Yapılan Değerlendirme" bölümüne vurgu yapılan raporda, İBB ve iştiraklerinden gelen paralarla şüpheli Ali Nuhoğlu tarafından 2021'de kurulan ve 2 adet villa satın alan şirketin İmamoğlu İnşaat AŞ'ye kanuna ve ticari teamüllere uygun olmayan, adi sözleşme ile göstermelik bir fiyata devredilmesinin ve söz konusu sözleşmede göstermelik fiyatın gizlenmesi amacıyla rastgele maddelerin yazılmasının, soruşturma dosyasındaki ifadelerden ve şüpheli Murat Kapki'nin yurt dışına para kaçırmasından anlaşıldığı ifade edildi.
10-17
Soruşturma dosyasının öğrenilmesi nedeniyle yine göstermelik fiyatın gizlenmesi amacıyla ara buluculuk sözleşmesi düzenlendiğine yer verilen raporda, söz konusu devre ilişkin İmamoğlu İnşaat AŞ'nin yasal defterlerine göstermelik borç kaydı (cari hesap) yapıldığı aktarıldı.
Raporda, ikinci eylemin birbirini tamamlayan üç farklı eylemden oluştuğu belirtildi.
11-17
Buna göre "İmamoğlu İnşaat AŞ'nin İnmari Prime Projesi Kapsamında Yapmış Olduğu Villa Satışlarına İlişkin Yapılan Değerlendirme" kısmında, İmamoğlu İnşaat AŞ'nin yüzde 50-50 paylaşım oranıyla yaptığı 18 villadan oluşan projeden 9 villanın arsa sahiplerine verilmesi sonrası şirkete kalan 9 villadan 3'ünü sattığı anlatıldı.
Villalardan birini satın alan tüzel kişinin (Carsal Reklamcılık) ödediği paranın finansman kaynağının İBB'nin iştiraki olan Kültür AŞ'den alınan ihale sonucu elde edilen gelir olduğuna vurgu yapılan raporda, "Bu bağlamda şirket ve kişi banka hesapları arasında dolaştırılmak suretiyle paranın izinin kaybettirilmeye çalışıldığı, muvazaalı işlemler olduğu yönünde kuvvetli şüphe olan satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterildiği, satın almaya ilişkin ticari fatura kesildiği ve şirketin yasal defterlerine kaydedildiği" ifade edildi.
12-17
Satılan villalardan birini alan gerçek kişinin şüpheli ve şirket genel müdürü olan Tuncay Yılmaz'ın eşi Selver Yılmaz olduğuna yer veriler raporda, finansman kaynağının bir kısmının nakit yatan ve kaynağı belirlenemeyen tutarlar, bir kısmının ise İBB iştiraki Ağaç A.Ş'den Gürçam Süs Bitkileri şirketine aktarılan paralar olduğu kaydedildi.
Raporda, bu bağlamda şirket ve kişi banka hesapları arasında dolaştırılmak suretiyle paranın izinin kaybettirilmeye çalışıldığına vurgu yapıldı.
Villalardan bir diğerini satın alan gerçek kişinin, şirketin taşeron olarak elektrik işlerini yaptığı tespit edilen Mahmut G. olduğu belirtilen raporda, bu kişinin Tuncay Yılmaz'dan taşınmaz satın alan Hanife Boran'ın kardeşi olduğu, finansman kaynağının bir kısmının nakit yatan ve kaynağı belirlenemeyen tutarlar, bir kısmının ise İmamoğlu İnşaat AŞ'nin yasal defterlerine daha önce yapılan kayıtlardan tamamen farklı olarak yüksek tutarlı cari hesaba borç olarak kaydedilen miktardan mahsup edilen tutar olduğu anlatıldı.
13-17
- 3. eylem
Söz konusu raporda 3. eylem olarak aktırılan bölümde şu tespitlere yer verildi:
"İmamoğlu İnşaat AŞ'nin çalışanları Baran G. ve Burcu B'ye şirketin yaptığı projelerden taşınmaz satılması, şirketin banka hesaplarına mali profili uygun olmayan şahıslarca kaynağı belirsiz nakit yatırmalar gerçekleştirilmesi, hatta nakit girişlerin izinin kaybettirilmesi amacıyla araya başka kişilerin banka hesaplarının da sokulması, muvazaalı işlemler olduğu yönünde kuvvetli şüphe olan satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterilmesi, satın almaya ilişkin ticari fatura kesilmesi ve şirketin yasal defterlerine kaydedilmesi, öncesinde ticari defterlerde muhasebe hilelerinin yapılması."
Raporda belirtilen 4. eylemde, SSB Gayrimenkul AŞ'nin satın aldığı villa karşılığında ödediği paraların, satın aldığı şirketin hesaplarından nakit olarak çekilmek suretiyle şirket yetkilisi Tuncay Yılmaz'a elden verildiği aktarılarak, satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterildiği ve söz konusu villanın satışı sonrasında paranın Asoy İnşaat AŞ'ye gönderildiği aktarıldı.
14-17
Devam eden bir proje kapsamında iki şirket arasında ticari teamüllere uymayan bir şekilde taşınmaz devredildiği belirtilen raporda, "Taşınmazın şirket defterlerine kaydedilmeden paranın cari hesapta izlenmesi, aralarında bir sözleşme yapılmadan inşaatın tamamlanması, 14 ofisin bu mahiyette devredilmesi, bu süreçle ilgili muhasebe hileleri yapılması, 2023 yılında iki şirket arasında 14 ofisin devri ile söz konusu sürecin tamamlanmasına karşın soruşturma dosyasındaki ifadelerden ve şüpheli Murat Kapki'nin yurt dışına para kaçırmasından anlaşılacağı üzere soruşturma dosyasının öğrenilmesi nedeniyle 2025 yılında Asoy İnşaat AŞ tarafından söz konusu devirlere ilişkin fatura kesilmesi, akabinde SSB Gayrimenkul AŞ tarafından Asoy İnşaat AŞ'ye fatura kesilmesi, ödeme yapılması ve mevcutta cari hesap bakiyesinin olması, kısacası süreçte ticari defterlerde muhasebe hilelerinin yapılması." tespitlerine yer verildi.
15-17
MASAK raporunda yer alan 5. eylem; "Ekrem İmamoğlu'nun babası Hasan İmamoğlu'na devredilen 4 adet dairenin karşılığının banka kanalıyla göstermelik şekilde daire bedeli olarak gönderilmesi ve akabinde taşınmazları devreden şirketin nakit çekip tutarları iade etmesi" olarak gösterildi.
16-17
Raporda 6. eylemin, "İmamoğlu İnşaat AŞ'ye 7256 Sayılı Varlık Barışı Yasası kapsamında kaynağı belirsiz para yatırılması", 7. eylemin ise Dilek Kaya İmamoğlu ve Hasan İmamoğlu'ndan gelen tutarların Mehmet Selim İmamoğlu tarafından yurt dışına gönderilmesi" olduğu kaydedildi.
17-17
